Кредиторская задолженность — это когда вы или ваша компания кому-то что-то должны. Деньги, услуги, товары — неважно. Главное, вы уже что-то получили, но ещё не заплатили. Это может быть долг банку, поставщику или даже сотруднику по зарплате.
Если по-простому: взяли товар «в долг» — это уже кредиторская задолженность. Например, заказали мебель в офис, её привезли, вы подписали акт, а оплатить пообещали через неделю. Всё, у вас появилась задолженность.
Чем отличается дебиторская и кредиторская задолженность
Очень легко запутаться, особенно если вы не бухгалтер. Вот главная разница:
- Дебиторская — это когда вам должны. Например, клиент ещё не оплатил товар.
- Кредиторская — это когда вы должны. Банку, партнёрам, сотрудникам — неважно кому.
Обе суммы фиксируются в балансе компании, но влияют по-разному: дебиторка — плюс к активам, кредиторка — минус в пассивы.
Где отражается кредиторская задолженность в балансе
Заглянем в баланс. Кредиторская задолженность сидит в разделе «Краткосрочные обязательства». Это значит, что долги нужно будет закрыть в ближайшее время. Что туда может входить:
- Деньги, которые вы ещё не отдали поставщикам;
- Налоги, которые пора платить;
- Зарплата сотрудникам;
- Дивиденды, если вы — акционерное общество;
- И прочие обязательства.
Следить за этим разделом важно: он показывает, насколько вы «в форме» — сможете ли вовремя расплатиться.
Кредитка — это свобода
Платите своими деньгами из будущего — до 45 дней без %
Почему появляется кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность может возникнуть в самых разных ситуациях. Например, вы получили товар без предоплаты — поставщик уже отгрузил, а вы ещё не рассчитались. Или оформили кредит в банке и теперь обязаны его возвращать. Бывает, что зарплата сотрудникам уже начислена, но фактически ещё не выплачена — это тоже создаёт задолженность. Иногда компании или частные лица получают отсрочку по налогам или арендной плате, что также фиксируется как обязательство. А порой причина банальна — просто забыли вовремя оплатить коммунальные услуги.
Такие ситуации могут быть частью нормального финансового процесса, особенно в бизнесе. Но если задолженность становится регулярной и выходит из-под контроля, это уже сигнал, что с деньгами что-то не так.
Как рассчитать оборачиваемость
Это показатель того, как быстро вы возвращаете долги. Считается так:
Коэффициент оборачиваемости = Выручка / Средняя кредиторская задолженность
Чем выше цифра — тем лучше: значит, долги закрываются быстро.
Хочется узнать, за сколько дней вы обычно рассчитываетесь? Тогда считайте так:
Период оборачиваемости = 365 / Коэффициент
Эти данные любят инвесторы и банки — по ним видно, насколько вы надёжны.
Как списать кредиторскую задолженность
Списание долга — это не магия, а формальная процедура. Вот когда она возможна:
- Истёк срок, за который можно взыскать долг по закону;
- Вы наконец-то всё выплатили;
- Компания закрылась или объединилась с другой;
- Стороны договорились забыть про долг;
- Долг признали безнадёжным.
Важно: всё должно быть оформлено по документам — просто так стереть задолженность нельзя.
Чем опасна задолженность по кредитам
Когда вы перестаёте платить по кредиту, последствия начинают нарастать, как снежный ком. Сначала увеличиваются штрафы и пени — каждый просроченный день стоит вам всё дороже. Одновременно портится кредитная история, и в будущем взять новый заём становится сложнее. Если ситуация затягивается, к делу подключаются коллекторы, а дальше возможны и судебные разбирательства.
Если чувствуете, что уже не справляетесь с выплатами, главное — не молчать. Лучше сразу обратиться в банк и обсудить варианты: реструктуризацию, изменение графика или рефинансирование. Это особенно актуально, если у вас дорогой кредит — без залога и с высокой процентной ставкой. Чем раньше начнёте действовать, тем больше шансов сохранить контроль над ситуацией.
Злостное уклонение: чем грозит
Если вы сознательно избегаете выплат по долгам, это уже не просто финансовая проблема, а правонарушение. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности может повлечь за собой серьёзные последствия: от ареста имущества и ограничения выезда за границу до назначения обязательных работ. В самых тяжёлых случаях дело может закончиться и лишением свободы.
Поэтому лучше не доводить ситуацию до крайностей и вовремя выходить на контакт с кредиторами — диалог всегда безопаснее, чем молчание и бегство.
Как управлять задолженностью — советы на каждый день
- Сверяйтесь с поставщиками — вдруг уже всё оплатили, а они забыли;
- Следите за сроками — не упустите дату;
- Планируйте бюджет, учитывая долги;
- Если сложно платить — договоритесь о рассрочке;
- Держите в порядке кредитную историю.
Так вы избежите конфликтов и сможете развивать бизнес (или просто жить спокойно).
Финал: относитесь к долгам с умом
Кредиторская задолженность — это нормально. Главное — не игнорировать её и вовремя принимать меры. Прозрачность, ответственность и немного внимательности — и вы сможете держать финансы под контролем, даже если речь идёт о долгах банку или поставщику.
